Comment établir un plan de trésorerie prévisionnel ?

Comment établir un plan de trésorerie prévisionnel ?

Le plan de trésorerie prévisionnel permet d'avoir une vue d'ensemble de l'impact des recettes et dépenses de la société. Il contient toutes les entrées et sorties d’argent de l’agence et est souvent détaillé par mois sur un an.
Écrit par : Cyril
22/03/2022 - 3 min de lecture
Sujets : Trésorerie

Lorsque l’on crée son agence de communication ou une entreprise, il est nécessaire d’avoir une vision financière. La finance peut être un volet complexe à aborder dans la création d’une agence, mais elle peut être simplifiée par des prévisionnels, comme avec le plan de trésorerie prévisionnel. Pour mieux aborder des notions comme le seuil de rentabilité ou encore la capacité d’autofinancement, on peut aussi utiliser un logiciel de gestion de trésorerie comme Soan.

 

Il est essentiel pour toutes les entreprises d’avoir une visibilité sur l’année avec le solde des décaissements, mais aussi des encaissements. Qu’importe votre activité ou projet, vous ne pouvez pas piloter votre entreprise avec aucune prévision et modèle à long terme. Chaque ligne et chaque montant de votre prévisionnel doit être justifié par une raison précise afin d’en prouver la pertinence.

 

À savoir : Cela vous sera utile également pour toutes les questions de TVA. En effet, avec un prévisionnel clair et sur le long terme, vous aurez une vision précise de vos sorties d’argents et de votre solde financier. Chaque dépense sera connue et donc la comptabilité sera facilité.

 

Certaines entreprises ne comprennent pas l’importance de produire ce document au moins chaque année. C’est clairement la vision de votre entreprise.

Le sujet de cet article est le plan de trésorerie prévisionnel, pourquoi en faire un ?  Quand et surtout comment ? Vous n’aurez plus qu’à télécharger le modèle ci-dessous

 

Plan de trésorerie prévisionnel : définition 

 

Le plan de trésorerie est un tableau prévisionnel. Il contient toutes les entrées et sorties d’argent de l’agence. Il est souvent détaillé par mois sur un an. Le plan de trésorerie prévisionnel permet d’avoir une vue d’ensemble de l’impact sur la trésorerie des recettes et dépenses.

 

Il est essentiel d’en créer un afin d’avoir votre fil rouge financier en tant que créateur d’agence. C’est le document que vous prendrez pour référence à chaque question que vous vous posez sur votre santé financière.

 

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Pourquoi le créer ? 

 

Lorsque vous montez votre agence, vous avez besoin d’avoir des prévisions de flux de trésorerie. En d’autres termes, vous avez besoin d’une vision sur l’avenir financier de votre agence pour pouvoir la développer.

Il ne faut pas être un génie pour le créer, un simple document Excel est suffisant pour se lancer. Vous pourrez vous équiper d’un outil spécialisé dans le futur. Mais du moment que votre document vous permet d’anticiper vos flux financiers et d’avoir une trésorerie saine. C’est le principal.

 

C’est en partie à ça que sert le plan de trésorerie prévisionnel. Il a aussi d’autres avantages comme :

 

L’estimation du fond de roulement 

 

Ce tableau vous indique votre Besoin en Fond de Roulement (BFR). C’est-à-dire, la somme dont vous avez besoin chaque mois pour être productif.

 

Bien piloter et améliorer votre trésorerie

 

Grâce à ce prévisionnel, vous avez un coup d’avance sur vos activités. Vous pouvez faire face à des décaissements liés à des imprévus ou à des périodes creuses.

 

Éviter les dettes 

 

En ayant une vue globale sur votre trésorerie et en mettant à jour votre prévisionnel, vous diminuez les risques d’avoir des dettes financières, notamment des dettes fournisseurs.

 

Établir un budget prévisionnel

 

Connaître en temps et en heure votre budget accordé à chaque domaine de votre agence (loyer, ressources humaines, etc.) est indispensable pour avoir une gestion de votre trésorerie. Cela permet de ne pas vous laisser dépasser par les charges financières qui peuvent parfois tomber au mauvais moment, ou même vos charges fixes.

 

Connaître vos délais de règlement

 

Entre la vente et l’argent sur compte de l’agence, il peut y avoir une longue période. Le plan de trésorerie permet de cadrer les délais de paiements de vos clients en vous donnant une durée moyenne d’encaissement pour que votre agence ait toujours assez de fonds propres pour perdurer.

 

Identifier les “trous dans la raquette” 

 

Si votre plan de trésorerie est mis à jour régulièrement, il vous permettra de voir en temps et en heure les créances clients qui n’ont pas été réglées et ainsi d’engager, ou non, une procédure de recouvrement.

 

Le plan de trésorerie prévisionnel a aussi pour objectif de vous permettre d’obtenir un plan de financement. Lorsque vous souhaitez lever des fonds, notamment faire un PGE (Prêt Garanti par l’État), il faut que vous preniez contact avec un établissement financier. Il vous sera demandé de présenter vos plans prévisionnels et surtout vos résultats prévisionnels. Le plan de trésorerie est donc un outil très efficace pour résumer vos plans financiers à un établissement comme une banque ou un organisme de crédit.

 

Quand créer un plan de trésorerie prévisionnel ?

 

Souvent établi à la genèse de l’agence, le plan de trésorerie est un des premiers documents à créer pour se lancer. Plus concrètement, le plan de trésorerie se fait après la création de business plan et du business model. C’est notamment une pièce de votre bilan prévisionnel, un document qui estime les sommes des recettes et dépenses, mais aussi des investissements, de l’amortissement d’achats, des dividendes et des remboursements.

 

Il peut aussi être créé lors d’une stratégie d’investissement pour développer votre agence. Dans ce cas, vous pouvez vous baser sur votre compte de résultat précédent et le modifier avec vos charges financières estimées, les recettes que vous souhaitez obtenir et l’échéancier associé. Cela vous permet de faire un budget prévisionnel d’une action à venir et d’en déduire les côtés positifs ou négatifs que celle-ci peut avoir sur votre agence.

 

La création d’un plan de trésorerie est utile pour chaque entreprise. Mais imaginez que vous souhaitez lancer un nouveau projet pour l’année suivante. Il vous faudra produire ce document afin d’être en capacité de prévoir le projet, et ce, au niveau de pleins de sujets. Que ce soit au niveau du financement, si vous devez vous rapprochez d’établissements bancaires pour un emprunt, si vous en avez déjà un et donc comment se déroule le remboursement.
Les questions concernant les impôts sont également à prendre en compte, si vos encaissements et/ou décaissements fluctuent, il faut veiller à respecter la loi.

 

Pour les entreprises, ce sera l’outil parfait pour planifier un projet, chaque ligne comptable, chaque montant, chaque solde doit être anticipé pour avoir un modèle le plus réaliste possible.

 

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Comment faire ? 

 

Un plan de trésorerie est un établissement des prévisions. Pour être efficace, il doit contenir :

  • Vos décaissements :
    • Les charges fixes : salaires de vos collaborateurs, assurances et frais bancaires, investissements, remboursements des prêts et intérêts, impôts
    • Sans oublier les charges variables : frais de déplacement, paiements de vos fournisseurs, frais de logistique, réductions de capital
  • Vos encaissements : Chiffre d’affaires TTC, apports, capital social, subventions, levées de fonds et toutes les entrées de trésorerie dont vous disposez.

 

Il peut être intéressant d’établir une marge de 7 % dans votre prévisionnel pour “dépenses diverses”. Cela peut vous aider à anticiper certaines dépenses que vous n’aviez pas prévues.

Votre plan de trésorerie doit ressembler à votre agence. En d’autres termes, si vous voyez que votre agence fonctionne suivant des saisonnalités, des zones géographiques ou des évènements en particulier, c’est important de l’intégrer à votre plan.

 

Pour conclure

Le plan de trésorerie prévisionnel est un exercice comptable qui permet de trouver l’équilibre financier de votre agence. Plus il est complet, moins vous aurez de difficultés à développer votre agence.

 

À savoir : Il peut arriver que votre solde prévisionnel soit négatif, dans ce cas-là, vous devez planifier avec un autre modèle financier afin de rectifier le tir. Sinon, le paiement sera bien élevé pour la rentabilité espérée.

 

Cet outil peut vous accompagner à traverser chaque obstacle dans votre parcours. Ce tableau facilite les écritures comptables et permet de mieux gérer sa trésorerie. Surtout, vous pouvez avoir en tête votre chiffre d’affaires prévisionnel pour le dépasser et faire croître votre agence le plus rapidement possible

 

Merci d’avoir pris le temps de lire notre article ! N’hésitez pas à visiter notre blog 🙂

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