Le DSO : un indicateur crucial pour le pilotage de votre entreprise !

Le DS0 (délai moyen de paiement) vous permet de connaitre la durée pendant laquelle l'entreprise est à crédit. Cet indicateur pilote votre entreprise !
Ecrit par : Louis
26/07/2021 - 4 min de lecture
Sujets : Paiement

Le DSO (délai moyen de paiement) qu’est-ce que c’est ?

 

Qu’est-ce que c’est ?

 

Le délai moyen de paiement (DSO) aussi appelé Days Sales Outstanding permet de mesurer le temps entre l’émission d’une facture et le paiement de la facture de l’entreprise émettrice. Concrètement, c’est la durée pendant laquelle l’entreprise est à crédit. En effet, les encaissements de chiffre d’affaires facturés n’ont pas encore été effectué. En d’autres termes, c’est le temps que l’argent arrive sur le compte de l’entreprise.

Le DSO est indiqué en nombre de jours, il permet de connaître les sommes dues. C’est une unité primordiale à la gestion d’une entreprise. Le DSO est donc une partie intégrante du besoin en fonds de roulement. Le BFR est le poumon d’une entreprise, sans un bon DSO la trésorerie de l’entreprise est directement impactée. Il est donc important de surveiller le respect des délais de paiement.

 

Comment le calculer ?

 

Le calcul peut paraître compliqué avec la quantité d’informations autour du DSO. Vous pouvez vite vous sentir rapidement submergé par la diversité de données. Rassurez-vous, il existe des méthodes de calcul rapides !

Pour le calcul du DSO, vous avez deux méthodes possibles qui utilise chacune des informations différentes :

 

  • La méthode comptable

 

Cette méthode est largement utilisée. Elle détermine le rapport entre l’encours financier et le chiffre d’affaires TTC.

Pour effectuer le calcul 3 données sont cruciales :

  1. le total des encours clients TTC

  2. le chiffres d’affaires TTC

  3. le nombre de jours.

Pour compléter le calcul ces données doivent impérativement être issues de la même période.

Le principal avantage de cette méthode est la simplicité et la rapidité d’exécution pour trouver les informations. Cependant, la formule requière des périodes définies, les périodes antérieures ne seront pas prises en compte.

La formule s’effectue sur une même période :

Encours TTC / CA TTC * nombre de jours

Vous obtiendrez un résultat correspondant à une moyenne des recouvrements de vos clients s’exprimant en jours.

 

  • La méthode par “count back”

 

Cette méthode fonctionne par épuisement du chiffre d’affaires.

Autrement dit, le calcul consiste à déduire de l’encours financier le chiffre d’affaires TTC de chaque mois jusqu’à son épuisement. Et ensuite, d’additionner le nombre de jours de chaque mois correspondants. L’avantage de cette méthode est qu’elle prend en compte la saisonnalité du chiffre d’affaires. Cependant, cette méthode est efficace que si le calcul est effectué tous les jours/semaines

 

La formule :

Encours financier – CA mensuel + nombre de jours de chacun des mois correspondants = DSO

Soan dispose d’un simulateur qui effectue le calcul du DSO pour vous. Venez sur notre site pour tester c’est simple et rapide. Découvrez combien vous gagnez en encaissant 100 % de votre CA en temps et en heure.

 

Comment améliorer son délai moyen de paiement ?

 

délai moyen de paiement

 

Optimiser ses délais de paiement

 

Optimiser son DSO c’est réduire les délais de paiement. Le délai de règlement est fixé à 30 jours à partir de la date d’exécution de la prestation selon le code du commerce. Mais vous pouvez convenir d’un délai de paiement plus long avec votre client jusqu’à 60 jours maximum.

L’optimisation de votre DSO vous permet de régler vos créances clients beaucoup plus rapidement.

Vous devez améliorer plusieurs paramètres pour avoir un meilleur DSO :

  • Relancer vos factures au bon moment. Soan vous permet d’effectuer des relances automatisées pour vous faire payer plus vite. Il est très important de suivre les factures émises pour ne pas oublier d’effectuer les relances. Cela vous permet de cibler les mauvais payeurs et ainsi réduire votre délai moyen de paiement.

  • Privilégier le recouvrement à l’amiable plutôt que judiciaire. Vous gagnez du temps et surtout, cela est moins coûteux pour votre entreprise. Nous savons que le traitement des litiges est chronophage. Soan prend en charge pour vous l’ensemble de la procédure de recouvrement à l’amiable.

  • Limiter toutes les zones de friction autour du paiement. Notre solution vous permet de préserver votre relation commerciale tout en évitant les frictions autour du délai de paiement (retards, des encaissements tardifs, des relances interminables, des contentieux avec vos clients).

 

Lutter contre vos impayés pour un meilleur DSO

 

Pour une entreprise avoir un DSO en bonne santé signifie avoir une trésorerie saine puisque votre BFR est préservé.

Votre DSO est la clé pour garder une santé financière pérenne pour votre entreprise.

Pour arriver à ce stade, vous devez vous prémunir contre le risque d’impayés. Une charge mentale importante pour les entreprises.

Soan permet de calculer votre DSO en quelques clics sur le site.

Pour éviter les impayés, vous devez optimiser un maximum vos relances dans votre processus de facturation, vous devez identifier vos factures terminées, en cours ou réglées. Soan effectue tout ce travail pour vous à travers un tableau de bord mis à jour en fonction de vos factures clients.

Relancer au bon moment n’est pas facile, c’est pourquoi Soan automatise vos relances vous permettant d’être payer à temps sans détériorer la relation client.

Pour inciter votre client à vous payer vous pouvez activer dans les mentions légales contractuelles de la facture des indemnités forfaitaires. Ces indemnités vont vous permettre de subvenir à vos frais de recouvrement. Elles sont applicables quel que soit le montant de la créance. L’indemnité forfaitaire est due de droit, 40 euros par facture concernée.

L’indemnité forfaitaire vient s’ajouter aux pénalités de retard.

Seulement si les relances ne suffisent pas au bout de 60 jours après l’échéance de la facture.

 

Pour lutter contre les mauvais payeurs (ou simplement les têtes en l’air), plusieurs procédures s’offrent à vous :

 

  • 1re option : la mise en demeure. Si vous voulez garder une efficacité vous devez avertir les mauvais payeurs que vous vous dirigez vers une procédure judiciaire d’injonction de payer. En effet, il vous suffit de lui envoyer une lettre de mise en demeure par courriers.

  • 2ᵉ option : le référé provision est une procédure rapide permettant d’obtenir une avance sur une somme qui vous est due.

  • 3ᵉ option : procédure de recouvrement judiciaire ou à l’amiable avec un huissier de justice chargé de recouvrement. Pour vos factures impayées aux montants importants, vous pouvez contacter un cabinet de recouvrement ou d’avocat, ils prendront en charge l’ensemble des procédures judiciaires.

 

Comme vous l’avez compris ces procédures prennent du temps, beaucoup de temps !

Vous avez la possibilité avec Soan de vous séparer de cette charge mentale, pour vous concentrer sur votre vrai métier et avoir un meilleur DSO !

Merci d’avoir pris le temps de lire notre article ! N’hésitez pas à visiter notre blog 🙂

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