Tout savoir sur la facture d’avoir client !

Plus qu’une simple définition de la facture d’avoir client, Soan vous explique les tenants et aboutissants de ce document commercial et comptable spécifique. Nous vous guidons également dans son utilisation. C’est parti !
Ecrit par : julien
23/07/2021 - 3 min de lecture
Sujets : Trésorerie

Qu’est-ce qu’une facture d’avoir client

 

La facture d’avoir client, aussi connue sous le nom de « note de crédit », est un document comptable et commercial visant à annuler ou corriger la facture initiale. Elle permet à l’entreprise de reconnaître une créance vis-à-vis de son client et constitue ainsi comme une reconnaissance de dette.

La facture d’avoir client doit obligatoirement apparaître dans votre comptabilité. Également, elle doit de plus, être conservée 10 ans minimum en cas de contrôle de l’administration française.

 

Les 3 situations qui nécessitent de faire une facture d’avoir client

 

Annuler une facture

Auto entrepreneure, PME, TPE … aucune entreprise n’a le droit de supprimer une facture établie d’après le Code général des impôts et la Loi anti-fraude TVA de 2018.

De fait, en cas d’erreur de facturation, lorsque le client a déjà payé, l’entreprise peut être amenée à mettre en place un remboursement partiel ou total de la facture grâce à un avoir.

 

Corriger une erreur de facturation

Une facture d’avoir peut permettre une régularisation en bonne et due forme lorsqu’une erreur a été faite lors de l’établissement de la facture client. La facture initiale ne pouvant être modifiée, il faut donc éditer une facture d’avoir avec les bons montants. Cela permettra dans le même temps d’éviter des écarts dans les écritures comptables.

 

Faire un geste commercial

Un problème de livraison, un produit défectueux ou endommagé, de la marchandise non conforme … Pour rectifier le tir face à un client insatisfait, il peut être utile de proposer un geste commercial tel qu’un rabais ou une remise via un avoir client.

 

Établir une facture d’avoir client

 

Les mentions obligatoires sur une facture d’avoir

Comme toute autre facture, la facture d’avoir client doit comporter un certain nombre de mentions obligatoires :

  • Dénomination et adresse du siège social
  • Numéro de SIRET
  • Numéro de TVA Intracommunautaire
  • Délai de paiement
  • Prix unitaire pour les produits ou prestations de services
  • Montant total HT et TTC
  • Taux de pénalité et indemnité forfaitaire en cas de retard de paiement

Tenez-vous au courant des mentions obligatoires des factures !

De même elle doit bien entendue comprendre un numéro de facture à part entière. Vous avez le choix entre suivre vos factures classiques par ordre chronologique (ex : F0078) ou bien, créer un système de numérotation spécifique aux factures d’avoir (ex : FA0001).

La facture d’avoir doit également faire figurer la mention « Net à créditer » ou « Net à déduire »… en remplacement de « Net à payer », tout en spécifiant la référence de la facture d’origine « Facture d’avoir en remboursement de la Facture F000XX émise le JJ/MM/AAAA »

Sauf si les CGV conclues avec le client prévoient un délai différent, celui-ci bénéficiera de 5 ans pour utiliser sa facture d’avoir (cf Art L110-4 du code de commerce)

 

Utiliser un logiciel de facturation

Pour être certain d’éditer une facture d’avoir client selon la règlementation en vigueur, le plus sûr et d’utiliser un logiciel de facturation et ainsi d’éviter les erreurs.

Soan et ses outils spécifiquement développés pour les entreprises comme la vôtre, vous permet de gérer vos factures et factures d’avoir en seulement quelques clics. Numérotation, mentions légales, TVA … Soan s’occupe de tout ! Facile non ?

 

Gérer la facture d’avoir client au niveau comptable

Suite à l’erreur de facturation ou à une vente non conforme, il est possible que vous ayez du trop-perçu dans votre trésorerie ! Il faut donc réagir au plus vite pour réparer les litiges et ajuster la comptabilité de l’entreprise.

Pour cela il faut reprendre certaines écritures dans le journal et les différents comptes en plusieurs étapes :

Pour une annulation de facture :

  • Il faut créditer le compte 411 « Clients »
  • On débite le compte 707 « Vente de marchandises »
  • On débite le compte 44 571 « TVA collectée »

Pour une réduction accordée après émission de la facture :

  • On crédite le compte 411  « Clients »
  • Il faut débiter le compte 709 « Rabais, remises et ristournes accordés par l’entreprise »
  • On débite le compte 44 571 « TVA collectée »

 

Le cas de l’entreprise NAOS

L’entreprise NAOS édite la facture F0090 d’un montant de 1000€ à l’intention de son client. Dans le détail de cette facture on mentionne de 5 produits dont la valeur unitaire est de 200€.

Lors de la réception, le client remarque que l’un des produits commandés est détérioré. Pour gérer au mieux ce litige, l’entreprise propose à son client une remise sur sa commande. Elle met alors en place une nouvelle facture d’avoir correspondant au montant du produit en cause.

La facture d’avoir de 200€ net à créditer peut être envoyée au client et être inscrite en comptabilité. Soit, l’entreprise procède directement au remboursement. Soit, le client pourra utiliser cet avoir lors d’une future commande.

On s’occupe ensuite de la mise au clair au niveau comptable

 

Facture avoir client

 

Vous connaissez désormais les notions de bases concernant la facture d’avoir client et êtes même apte à la mettre en place en cas de besoin dans votre entreprise.

Un autre sujet vous intéresse concernant la facturation ou la comptabilité de votre entreprise ?

 

Merci d’avoir pris le temps de lire notre article ! N’hésitez pas à visiter notre blog 🙂

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